{"id":34006,"date":"2025-07-11T10:39:02","date_gmt":"2025-07-11T15:39:02","guid":{"rendered":"https:\/\/aclco.co\/?p=34006"},"modified":"2025-07-11T10:59:31","modified_gmt":"2025-07-11T15:59:31","slug":"declaracion-de-renta-evaluacion-de-su-obligacio","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/aclco.co\/en\/declaracion-de-renta-evaluacion-de-su-obligacio\/","title":{"rendered":"Declaraci\u00f3n de Renta: Evaluaci\u00f3n de su obligaci\u00f3n tributaria"},"content":{"rendered":"<div data-elementor-type=\"wp-post\" data-elementor-id=\"34006\" class=\"elementor elementor-34006\" data-elementor-post-type=\"post\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-4fb1ef3 e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"4fb1ef3\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-e2d721e elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"e2d721e\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"article-top container_col\"><div id=\"p619554-m392-4-393\" class=\"highlighted\"><div class=\"article-top container_col\"><div class=\"article-top container_col\"><div class=\"article-top container_col\"><div class=\"article-top container_col\"><div class=\"article-top container_col\"><div class=\"article-top container_col\"><div class=\"article-top container_col\"><div class=\"article-top container_col\"><div class=\"article-top container_col\"><div class=\"article-top container_col\"><div class=\"article-top container_col\"><header><div class=\"article-top container_col\"><div class=\"article-top container_col\"><div class=\"article-top container_col\"><div class=\"article-top container_col\"><div class=\"article-top container_col\"><div class=\"article-top container_col\"><div class=\"paragraph\"><div class=\"article-top container_col\"><div class=\"article-top container_col\"><div class=\"article-top container_col\"><div class=\"article-top container_col\"><div class=\"article-top container_col\"><div class=\"article-top container_col\"><div class=\"article-top container_col\"><section class=\"block-mas-noticias\"><div class=\"mas-noticias-header\"><div class=\"article-top container_col\"><div class=\"article-top container_col\"><div id=\"articulocontenido\" class=\"article-content\"><div class=\"article-top container_col\"><div class=\"article-top container_col\"><div class=\"article-top container_col\"><h5 id=\"p634805-m919-1-920\" class=\"epigraph regular_lead1\"><strong>El pr\u00f3ximo 12 de agosto comienza la temporada de vencimientos para la presentaci\u00f3n de la declaraci\u00f3n de renta para personas naturales. Tome nota.<\/strong><\/h5><p>Se aproxima la temporada de vencimientos de la <a href=\"https:\/\/aclco.co\/en\/documentos-requeridos-para-su-declaracion-de-renta\/\">declaraci\u00f3n de renta<\/a> para personas naturales en Colombia. Desde el pr\u00f3ximo 12 de agosto y hasta el 24 de octubre, dependiendo los dos \u00faltimos d\u00edgitos de la c\u00e9dula de ciudadan\u00eda o el NIT, los contribuyentes tendr\u00e1n plazo para cumplir con esta obligaci\u00f3n.<\/p><div id=\"p634805-m931-2-932\" class=\"highlighted\"><h5 id=\"m936-935-937\" class=\"tiemposBold3\"><strong>Topes<\/strong><\/h5><\/div><p id=\"p634805-m943-3-944\" class=\"parrafo\">Seg\u00fan expertos, deber\u00e1n declarar renta las personas cuyo patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2024 sea igual o superior a $211.792.500.<\/p><p id=\"p634805-m949-4-950\" class=\"parrafo\">Tambi\u00e9n estar\u00e1 obligados quienes tengan ingresos brutos iguales o superiores a $65.891.000 y\/o quienes realizaron compras\u00a0con tarjeta de cr\u00e9dito iguales o superiores a $65.891.000.<\/p><p id=\"p634805-m955-5-956\" class=\"parrafo\">Adem\u00e1s, la norma tambi\u00e9n obliga a declarar a quienes hayan realizado compras y consumos totales iguales o superiores a $65.891.000 y consignaciones bancarias, dep\u00f3sitos o inversiones financieras iguales o superiores a $65.891.000.<\/p><div id=\"p634805-m961-6-962\" class=\"highlighted\"><h5 id=\"m966-965-967\" class=\"tiemposBold3\"><strong>Vencimientos<\/strong><\/h5><\/div><p id=\"p634805-m973-7-974\" class=\"parrafo\">Los vencimientos para presentar la declaraci\u00f3n de renta depender\u00e1n de los dos \u00faltimos d\u00edgitos del NIT (no se tiene en cuenta el d\u00edgito de verificaci\u00f3n).<\/p><p id=\"p634805-m979-8-980\" class=\"parrafo\">En el 2025 comienzan el 12 de agosto para los NIT terminados en 01 y 02 y terminan el 24 de octubre de 2025 para los NIT terminados en 99 y 00.\u00a0<\/p><div id=\"p634805-m985-9-986\" class=\"highlighted\"><h5 id=\"m990-989-991\" class=\"tiemposBold3\"><strong>Requisitos<\/strong><\/h5><\/div><p id=\"p634805-m997-10-998\" class=\"parrafo\">Para elaborar la declaraci\u00f3n de renta, es importante reunir la siguiente documentaci\u00f3n:<\/p><ul><li id=\"p634805-m1003-11-1004\" class=\"parrafo\">Extracto bancarios.<\/li><li class=\"parrafo\">Valor de inmuebles, casas y veh\u00edculos.<\/li><li class=\"parrafo\">Recibo del pago del impuesto y\/o factura de la compra de veh\u00edculo.<\/li><li class=\"parrafo\">Certificado de inversiones.<\/li><li class=\"parrafo\">Factura de compra de maquinaria.<\/li><li class=\"parrafo\">Certificado de aval\u00faos t\u00e9cnicos.<\/li><li class=\"parrafo\">Anexo de la declaraci\u00f3n anterior.<\/li><li class=\"parrafo\">Relaci\u00f3n de activos pose\u00eddos en el exterior.<\/li><\/ul><div id=\"p634805-m1009-12-1010\" class=\"highlighted\"><h5 id=\"m1014-1013-1015\" class=\"tiemposBold3\"><strong>Documentos para soportar pasivos<\/strong><\/h5><\/div><ul><li id=\"p634805-m1021-13-1022\" class=\"parrafo\">Certificados de cr\u00e9ditos emitidos por entidades financieras.<\/li><li class=\"parrafo\">Si se trata de otros pasivos, como deudas con particulares, es preciso tener documentos con fecha cierta, por ejemplo un documento autenticado en notar\u00eda, letra, pagar\u00e9.<\/li><\/ul><div id=\"p634805-m1039-16-1040\" class=\"highlighted\"><h5 id=\"m1044-1043-1045\" class=\"tiemposBold3\"><strong>Documentos para soportar ingresos<\/strong><\/h5><\/div><ul><li id=\"p634805-m1051-17-1052\" class=\"parrafo\">Facturas de venta.<\/li><li class=\"parrafo\">Libro diario de operaciones.<\/li><li class=\"parrafo\">Certificado de ingresos y retenciones de las empresas donde trabaj\u00e9.<\/li><li class=\"parrafo\">Contratos de venta de inmuebles o veh\u00edculos.<\/li><li class=\"parrafo\">Ingresos recibidos por arrendamientos.<\/li><li class=\"parrafo\">Certificado de rendimientos financieros.<\/li><li class=\"parrafo\">Certificado de ingresos por pensi\u00f3n.<\/li><li class=\"parrafo\">Todos los dem\u00e1s ingresos que haya recibido en el a\u00f1o.\u00a0<\/li><\/ul><div id=\"p634805-m1125-26-1126\" class=\"highlighted\"><h5 id=\"m1130-1129-1131\" class=\"tiemposBold3\">Documentos para soportar costos y gastos<\/h5><\/div><ul><li id=\"p634805-m1137-27-1138\" class=\"parrafo\">Factura electr\u00f3nicas de compra de los productos o servicios necesarios para realizar mi actividad econ\u00f3mica.<\/li><li class=\"parrafo\">Certificados de pago de seguridad social y planes complementarios de salud.<\/li><li class=\"parrafo\">Certificado de dependencia econ\u00f3mica de padres, hermanos, hijos, conyugue.<\/li><li class=\"parrafo\">Certificado de donaciones a entidades que pertenezcan al r\u00e9gimen tributario especial.<\/li><li class=\"parrafo\">Certificado de ahorro en cuentas AFC, destino a compra de vivienda.<\/li><li class=\"parrafo\">Certificado de pago de intereses por cr\u00e9dito de vivienda.<\/li><li class=\"parrafo\">Costo de venta de inmuebles y veh\u00edculos.\u00a0<\/li><\/ul><div id=\"p634805-m1179-34-1180\" class=\"highlighted\"><h5 id=\"m1184-1183-1185\" class=\"tiemposBold3\"><strong>Las sanciones\u00a0<\/strong><\/h5><\/div><p id=\"p634805-m1191-35-1192\" class=\"parrafo\">Sanci\u00f3n por extemporaneidad (Art. 641 E.T.): El obligado que presente la declaraci\u00f3n de forma extempor\u00e1nea, deber\u00e1 liquidar y pagar una sanci\u00f3n por cada mes o fracci\u00f3n de mes calendario de retardo, equivalente al 5% del total del impuesto a cargo, sin exceder del 100% del impuesto. En todo caso no podr\u00e1 ser inferior a $498.000 en 2025.\u00a0<\/p><p id=\"p634805-m1203-37-1204\" class=\"parrafo\">Sanci\u00f3n por no declarar (Art. 643 E.T.):\u00a0De acuerdo con el art\u00edculo 643 del Estatuto Tributario, quienes omitan la presentaci\u00f3n de la declaraci\u00f3n de renta, estando obligados, incurren en la sanci\u00f3n por no declarar, equivalente al 20% del valor de las consignaciones bancarias o ingresos brutos del per\u00edodo que corresponde a la declaraci\u00f3n no presentada o al 20% de los ingresos brutos que figuren en la \u00faltima declaraci\u00f3n de renta presentada, el que fuere superior. En todo caso no podr\u00e1 ser inferior a $498.000 en 2025.\u00a0<\/p><div id=\"p634805-m1209-38-1210\" class=\"highlighted\"><h5 id=\"m1214-1213-1215\" class=\"tiemposBold3\"><strong>C\u00f3mo prepararse\u00a0<\/strong><\/h5><\/div><ul><li id=\"p634805-m1221-39-1222\" class=\"parrafo\">Tener actualizado el RUT y habilitar la clave de ingreso y firma de la Dian.<\/li><li class=\"parrafo\">Reunir la documentaci\u00f3n con antelaci\u00f3n: Organiza todos los documentos necesarios antes de iniciar el proceso.<\/li><li class=\"parrafo\">Declarar bienes e ingresos del exterior: Incluye en tu declaraci\u00f3n los bienes que poseas y los ingresos que generes fuera de Colombia.<\/li><li class=\"parrafo\">Sumar todos los movimientos de cuentas como Nequi, Daviplata y dem\u00e1s entidades financieras.<\/li><li class=\"parrafo\">As\u00ed haya tenido movimientos por dinero de un familiar, un amigo y pasa el monto, est\u00e1 en la obligaci\u00f3n de presentar la declaraci\u00f3n.<\/li><li class=\"parrafo\">Solicitar a tiempo los certificados de ingresos y retenciones en la empresa donde trabaj\u00f3.<\/li><li class=\"parrafo\">Revisar los movimientos que aparecen en el reporte de terceros habilitado por la Dian.<\/li><\/ul><p id=\"p634805-m1263-46-1264\" class=\"parrafo\">Consultar con un contador p\u00fablico:\u00a0Especialmente si tu situaci\u00f3n fiscal es compleja, un contador puede ayudarte a maximizar beneficios y cumplir con las obligaciones tributarias.<\/p><div id=\"p634805-m1269-47-1270\" class=\"highlighted\"><h5 id=\"m1274-1273-1275\" class=\"tiemposBold3\"><strong>Beneficios tributarios<\/strong><\/h5><\/div><p id=\"p634805-m1281-48-1282\" class=\"parrafo\">En cada caso particular se debe revisar de acuerdo a la actividad econ\u00f3mica al r\u00e9gimen tributario. Los contribuyentes pueden beneficiarse de diversas deducciones y exenciones fiscales, tales como:<\/p><ul><li id=\"p634805-m1287-49-1288\" class=\"parrafo\">Descuentos por donaciones a entidades sin \u00e1nimo de lucro o entidades gubernamentales<\/li><li class=\"parrafo\">Deducciones por contrataci\u00f3n de empleados.<\/li><li class=\"parrafo\">Impuestos pagados en el exterior.<\/li><li class=\"parrafo\">Inversi\u00f3n en proyectos de ciencia y tecnolog\u00eda.<\/li><li class=\"parrafo\">Deducci\u00f3n del 25% de renta exenta para rentas de trabajo.<\/li><li class=\"parrafo\">Deducciones por aportes a seguridad social.<\/li><li class=\"parrafo\">Deducciones por intereses de vivienda.<\/li><li class=\"parrafo\">Deducci\u00f3n por pagos de salud.<\/li><li class=\"parrafo\">Deducci\u00f3n por aportes a fondos de pensiones.\u00a0<\/li><\/ul><div id=\"p634805-m1341-58-1342\" class=\"highlighted\"><h5 id=\"m1346-1345-1347\" class=\"tiemposBold3\"><strong>Cambios significativos<\/strong><\/h5><\/div><ul><li id=\"p634805-m1353-59-1354\" class=\"parrafo\">Se incrementa la base para estar obligado a presentar declaraciones.<\/li><li class=\"parrafo\">Deducci\u00f3n por pago de intereses de vivienda no puede superar $56.478.000.<\/li><li class=\"parrafo\">Deducci\u00f3n por pago de planes complementarios de salud no puede superar $9.037.000.<\/li><li class=\"parrafo\">Deducci\u00f3n por dependientes econ\u00f3micos no puede superar $18.073.000 y con la nueva deducci\u00f3n de dependientes $3.389.000 por cada uno.<\/li><li class=\"parrafo\">Deducci\u00f3n por compras con factura electr\u00f3nica no puede superar $11.296.000.<\/li><li class=\"parrafo\">Renta exenta para las rentas de trabajo no podr\u00e1 exceder $37.181.000.<\/li><li class=\"parrafo\">Los ingresos por pensiones estar\u00e1n gravados a partir de $564.780.000.<\/li><\/ul><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/section><\/div><\/div><\/div><p><strong>Fuente: <a href=\"https:\/\/www.portafolio.co\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Portafolio<\/a><\/strong><b><\/b><\/p><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/header><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>El pr\u00f3ximo 12 de agosto comienza la temporada de vencimientos para la presentaci\u00f3n de la declaraci\u00f3n de renta para personas naturales. 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