{"id":34084,"date":"2025-07-25T15:04:08","date_gmt":"2025-07-25T20:04:08","guid":{"rendered":"https:\/\/aclco.co\/?p=34084"},"modified":"2025-07-25T15:38:50","modified_gmt":"2025-07-25T20:38:50","slug":"beneficios-tributarios-le-cuestan-al-pais-casi-seis","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/aclco.co\/en\/beneficios-tributarios-le-cuestan-al-pais-casi-seis\/","title":{"rendered":"Beneficios tributarios le cuestan al pa\u00eds casi seis reformas tributarias"},"content":{"rendered":"
\n\t\t\t\t
\n\t\t\t\t\t
\n\t\t\t\t
\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t
Un informe de la Universidad Javeriana sostiene que por cada 100 pesos de recaudo, 50 se dejan de percibir por beneficios tributarios.<\/strong><\/h5>

En medio de una compleja situaci\u00f3n fiscal y crecientes llamados a una nueva reforma tributaria<\/a>, recientemente se conoci\u00f3 un dato inquietante desde el Observatorio Fiscal de la Universidad Javeriana, que advierte que por cada $100 que recauda el Estado colombiano, deja de recibir cerca de $50 debido a beneficios tributarios.<\/p>

De esta forma, se abre el debate sobre si es necesaria una nueva reforma o simplemente revisar los beneficios, dado que la p\u00e9rdida estructural de ingresos, equivalente al 49% del recaudo total,\u00a0representa uno de los principales desaf\u00edos para la sostenibilidad de las finanzas p\u00fablicas.<\/p>

Concretamente, seg\u00fan el reporte, aunque en 2023 el pa\u00eds logr\u00f3 una hist\u00f3rica cifra de recaudo equivalente al 16% del Producto Interno Bruto (PIB), una proporci\u00f3n sustancial de ese esfuerzo fue neutralizada por exenciones, deducciones y tratamientos preferenciales que, seg\u00fan el an\u00e1lisis del Observatorio, equivalen al 8,7% del PIB.<\/p>

Para ponerlo en perspectiva, dicho de forma simple, el costo fiscal de estos beneficios supera en m\u00e1s de seis veces lo recaudado por la reforma tributaria de 2022, que ten\u00eda como meta apenas el 1,4% del PIB. Ante esto, el interrogante es inevitable y se centra en si \u00bfvale la pena sostener un sistema que otorga alivios fiscales con escasa evaluaci\u00f3n de su eficacia?<\/p>

Una estructura fiscal desequilibrada<\/strong><\/h5><\/div>

El nuevo Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP), presentado por el Ministerio de Hacienda el pasado 14 de junio, reconoce que Colombia enfrenta una situaci\u00f3n cr\u00edtica de gasto p\u00fablico en aumento, deuda creciente y una estructura de ingresos insuficiente para financiar las necesidades del Estado, por lo que, en este escenario, la revisi\u00f3n del gasto tributario se presenta como una alternativa poderosa y urgente.<\/p>

\u201cLejos de ser una figura marginal, el gasto tributario representa una porci\u00f3n estructural del sistema fiscal colombiano. Entre 2019 y 2023, estos beneficios representaron, en promedio, el 50% del recaudo bruto. El punto m\u00e1s alto se alcanz\u00f3 en 2022, cuando esta cifra lleg\u00f3 al 57%, lo que equivale a decir que por cada peso recaudado, el Estado dej\u00f3 de recibir otro\u201d, dice el reporte.<\/p>

En t\u00e9rminos del PIB, el Observatorio tambi\u00e9n cont\u00f3 que la p\u00e9rdida anual por beneficios tributarios ha oscilado entre el 7% y el 9%, una magnitud que llama la atenci\u00f3n por su persistencia y falta de control t\u00e9cnico.<\/p>

El punto es que en teor\u00eda, los tratamientos preferenciales en el sistema tributario tienen\u00a0como prop\u00f3sito impulsar sectores estrat\u00e9gicos, incentivar la inversi\u00f3n o aliviar cargas sobre poblaciones vulnerables. Sin embargo, en Colombia no existe una pol\u00edtica clara que priorice, mida o depure estos beneficios. y muchos sobreviven m\u00e1s por inercia legislativa o presi\u00f3n sectorial que por m\u00e9ritos comprobados.<\/p>

Entre 2021 y 2022, el valor total de los beneficios tributarios pas\u00f3 de $88,3 billones a $114,3 billones, un crecimiento del 29,4% y seg\u00fan el Observatorio Fiscal, m\u00e1s del 70% de este monto se concentra en el IVA, seguido de los impuestos de renta a personas jur\u00eddicas y naturales, con lo que la estructura del gasto tributario revela una fuerte orientaci\u00f3n hacia sectores con mayor capacidad de lobby, m\u00e1s que hacia objetivos redistributivos o de desarrollo regional.<\/p>

\u00bfQui\u00e9n se beneficia realmente?<\/strong><\/h5><\/div>

Uno de los hallazgos m\u00e1s cr\u00edticos del informe es la alta concentraci\u00f3n de los beneficios fiscales, dado que, de acuerdo con cifras de la Dian analizadas por la Javeriana, el 10% de las empresas con mayores ingresos accede a m\u00e1s del 90% de los descuentos tributarios disponibles; mientras que las micro, peque\u00f1as y medianas empresas,\u00a0que constituyen el grueso del tejido empresarial del pa\u00eds, acceden solo a una fracci\u00f3n marginal.<\/p>

Este patr\u00f3n pone en duda la progresividad del sistema fiscal, ya que en lugar de reducir desigualdades, el r\u00e9gimen de beneficios actual ampl\u00eda brechas, mediante alivios a quienes menos lo necesitan y limita los recursos del Estado para financiar servicios p\u00fablicos esenciales como salud, educaci\u00f3n o infraestructura.<\/p>

Por otra parte, la falta de evaluaciones t\u00e9cnicas peri\u00f3dicas es otra debilidad estructural,\u00a0en la que a diferencia del gasto presupuestal directo, los beneficios tributarios no pasan por el escrutinio regular del Congreso ni est\u00e1n sometidos a reglas de eficiencia y una exenci\u00f3n puede perdurar a\u00f1os sin que nadie mida su impacto econ\u00f3mico o social; mientras que en muchos casos, no existe claridad sobre los objetivos que justificaron su creaci\u00f3n.<\/p>

\u201cEn el \u00cdndice Global de Transparencia de Gastos Tributarios (GTETI), Colombia ocupa el puesto 35 entre 105 pa\u00edses evaluados, con apenas 52 puntos sobre 100. Aunque el MFMP ha empezado a reportar estos beneficios, la informaci\u00f3n sigue siendo gen\u00e9rica, poco accesible y carente de an\u00e1lisis costo-beneficio. Esto deja al pa\u00eds sin herramientas para decidir qu\u00e9 beneficios deben mantenerse, ajustarse o eliminarse\u201d, agregaron.<\/p>

De esta forma resaltaron que mientras Colombia avanza lentamente, otros pa\u00edses de la regi\u00f3n han dado pasos importantes, como es el caso de Chile y M\u00e9xico que publican y eval\u00faan regularmente sus beneficios tributarios, lo que permite ajustes basados en evidencia, o Canad\u00e1 y Reino Unido, que han institucionalizado\u00a0procesos de revisi\u00f3n peri\u00f3dica y obligan a justificar la continuidad de cada incentivo de forma t\u00e9cnica.<\/p>

\u201cEstas buenas pr\u00e1cticas permiten que los beneficios tributarios funcionen como verdaderos instrumentos de pol\u00edtica p\u00fablica, y no como privilegios permanentes. Adem\u00e1s, fortalecen la confianza ciudadana en el sistema tributario y mejoran la eficiencia en el uso de los recursos p\u00fablicos\u201d, dijeron desde el Observatorio.<\/p>

La verdadera reforma<\/strong><\/h5><\/div>

En este contexto, el Observatorio Fiscal plantea que la pr\u00f3xima reforma tributaria no puede\u00a0centrarse solo en subir impuestos, sino que debe partir de una revisi\u00f3n integral del sistema de beneficios fiscales, teniendo presente que eliminar tratamientos ineficientes o regresivos no solo ampliar\u00eda la base gravable, sino que tambi\u00e9n permitir\u00eda reducir el d\u00e9ficit sin asfixiar a los contribuyentes.<\/p>

\u201cEstamos ante una oportunidad de hacer una reforma que no recaude m\u00e1s, sino que corrija distorsiones, mejore la equidad y recupere la sostenibilidad del sistema fiscal\u201d, se\u00f1ala el informe, que tambi\u00e9n propone que todos los beneficios tributarios sean tratados como gastos p\u00fablicos, con objetivos definidos, plazo de expiraci\u00f3n, evaluaci\u00f3n t\u00e9cnica y aprobaci\u00f3n parlamentaria.<\/p>

Si bien reconocen que modificar el r\u00e9gimen de beneficios tributarios no ser\u00e1 f\u00e1cil, estos expertos enfatizan en que muchas exenciones est\u00e1n protegidas sin un criterio t\u00e9cnico y que postergar la discusi\u00f3n tiene un alto costo, en el que con una deuda p\u00fablica en ascenso, presi\u00f3n sobre\u00a0la caja y nuevos compromisos sociales, el pa\u00eds no puede seguir premiando la ineficiencia fiscal.<\/p><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/section><\/div><\/div><\/div>

Fuente: Portafolio<\/a><\/strong><\/b><\/p><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/header><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Un informe de la Universidad Javeriana sostiene que por cada 100 pesos de recaudo, 50 se dejan de percibir por beneficios tributarios. En medio de una compleja situaci\u00f3n fiscal y crecientes llamados a una nueva reforma tributaria, recientemente se conoci\u00f3 un dato inquietante desde el Observatorio Fiscal de la Universidad Javeriana, que advierte que por […]<\/p>","protected":false},"author":5,"featured_media":34091,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_joinchat":[],"footnotes":""},"categories":[27,36,29],"tags":[],"class_list":["post-34084","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-noticias-acl","category-contabilidad","category-tributario"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/aclco.co\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/34084","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/aclco.co\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/aclco.co\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/aclco.co\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/aclco.co\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=34084"}],"version-history":[{"count":4,"href":"https:\/\/aclco.co\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/34084\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":34090,"href":"https:\/\/aclco.co\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/34084\/revisions\/34090"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/aclco.co\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media\/34091"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/aclco.co\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=34084"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/aclco.co\/en\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=34084"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/aclco.co\/en\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=34084"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}